為充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督作用，有效防控管理風(fēng)險(xiǎn)，按照集團(tuán)批復(fù)的《2023年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃》的部署安排，文旅集團(tuán)法務(wù)審計(jì)風(fēng)控部開展對(duì)各子公司的內(nèi)部審計(jì)工作。

      一是提前介入，提高重視。結(jié)合各子公司的運(yùn)營(yíng)情況，采取審核、觀察、監(jiān)盤、訪談、調(diào)查、函證、計(jì)算和分析程序等方法實(shí)施審計(jì)。通過開展內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)各子公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，查漏補(bǔ)缺，減少被審計(jì)單位成本費(fèi)用支出、增加集團(tuán)利潤(rùn)，逐步規(guī)范和提高經(jīng)營(yíng)管理，減少涉訴風(fēng)險(xiǎn)，通過內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，從制度層面揭露問題，分析原因，提出審計(jì)建議，強(qiáng)化內(nèi)審防護(hù)作用。

      二是審計(jì)從嚴(yán)，科學(xué)研判。在審計(jì)過程中，對(duì)細(xì)小問題實(shí)行邊審邊改，針對(duì)各子公司的各項(xiàng)支出，檢驗(yàn)其合法性、可行性。對(duì)部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，及時(shí)分析執(zhí)行與預(yù)算的差異。從細(xì)節(jié)上全面降低整體風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)各子公司的良性發(fā)展。

      三是事后整治，嚴(yán)抓整改。針對(duì)審計(jì)中出現(xiàn)的問題，嚴(yán)格按照“落實(shí)責(zé)任、整改到位、后續(xù)核對(duì)、跟蹤審計(jì)”的四位一體的內(nèi)審整改監(jiān)督機(jī)制落實(shí)整改，發(fā)現(xiàn)整改不力現(xiàn)象及時(shí)追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任。通過查找項(xiàng)目建設(shè)中存在的問題，進(jìn)一步統(tǒng)一思想，凝聚共識(shí)，增強(qiáng)信心，鼓足士氣，推動(dòng)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)再上新臺(tái)階。